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      2. Cục Thống kê: Sản lượng điện tăng ổn định trong năm 2017

        Tác giả: nhà cái kimsa phân loại: Kênh tin tức thời gian phát hành: 2021-02-27 17:58:58
        迂回作假21亿美元,Wirecard是怎样试图骗香港金融管理局的?|||||||

        北京工夫 6 月 23 日早间动静,据中媒报导, 一家顶级状师事件所的开端查询拜访陈述显现 Wirecard 公司正在亚洲的营业涉嫌做假账。

        一年前,新减坡,埃多 · 库僧亚万(Edo Kurniawan)将六名同事调集到一间集会室。33 岁的库僧亚万为环球付出公司 Wirecard 办理亚太地域的管帐战金融营业。正在那间集会室,库僧亚万拿起黑板笔,起头教同事们若何做假账。

        库僧亚万的公司 Wirecard 很快将成为德国最有代价的金融机构之一,可是他也道,面前的使命是假造数据,压服喷鼻港金融办理局羁系机构收放派司,以便 Wirecard 能够正在中国地域刊行预支银止卡。

        Wirecard 借筹算得到花旗团体的付出营业,该营业笼盖从印度到新西兰等 11 个国度的 2 万多家批发商。正在每一个地域得到羁系答应对得到那项营业非常枢纽,以致于为请求喷鼻港的羁系答应假造数据也正在所不吝。

        然后,库僧亚万念出一招 “迂回套利”的办法:从 Wirecard 正在德国具有的银止拨出一笔金钱,然后呈现正在喷鼻港一家停息举动的子公司的资产欠债表上,再转出到一家内部 “客户”的账上,最初再回到 Wirecard 正在印度的公司,如许本地的审计职员便会认为那是一笔正当的停业支出。

        乍一看,库僧亚万的诡计更像是一家不为人知的金融团体正在偏僻地域分公司的没有守端方员工的举动。可是亚洲顶级状师事件所睁开的开端查询拜访陈述指出,库僧亚万的举动,仅是 Wirecard 那些年正在亚洲营业中做假账的冰山一角。媒体得悉的文件显现,公司慕僧乌总部的两名下管对 “迂回套利”诡计有所知情。他们是托我斯滕 · 霍我滕(Thorsten Holten)战斯蒂芬 · 冯 · 厄我收(Stephan von Erffa),别离是公司的财政主管战管帐主管。

        那些表露难免让人对欧洲那家少有的胜利科技公司的财政数据发生思疑。Wirecard,一家德国金融科技团体,现在曾经开展成为范围超 200 亿欧元的环球付出公司。正在中媒于上周表露该查询拜访之前,Wirecard 的代价超越了德意志银止或德国贸易银止。Wirecard 也是批发投资者的最爱,公司正在亚洲市场的敏捷扩大让投资者信赖,Wirecard 能够正在那个代价 1.4 万亿美圆的付出市场上应战环球最年夜银止的霸主职位。

        自 2002 年辅佐公司停止本钱重组以去,马库斯 · 布劳恩(Markus Braun)不断正在办理着那家公司。正在数字货泉范畴,Wirecard 可谓一流。公司的胜利,让 49 岁的布劳恩成为亿万财主。

        做为对开端查询拜访的回应,Wirecard 开初称,出有发明严重开规性成绩。本周,公司又暗示,固然查询拜访借正在停止中,但并出有发明立功举动,而且从开端查询拜访中得出相似结论是不合错误的。

        正在此之前,公司的管帐操纵也曾遭到过量疑,别离正在 2008 年、2015 年战 2016 年。每次,Wirecard 均被指涉嫌操纵市场,每次城市引去德国市场羁系机构对公司的查询拜访。

        那一次对公司亚洲营业的量疑源自公司外部,由一位告发人提出。3 月 26 日,告发人背 Wirecard 正在亚太地域的初级法令参谋告发称,两名初级财政主管詹姆斯 · 瓦德哈拿(James Wardhana)战艾琳 · 柴(Irene Chai)涉嫌到场做假账。另外一名告发人也正在 2 月份提出了不异的成绩,随后那名告发人正在 4 月 3 日背开规团队提交了他们从减稀动静使用 Telegram 上得到的可疑条约。

        Wirecard 慕僧乌的开规主管丹僧我 · 施泰果霍妇(Daniel Steinhoff)亲身飞往新减坡。4 月 13 日,他命令 “镜像”那些人的邮件存档,并查获邮件正本。

        以为告发人的论述可托的开规职员很快正在文件中找到更多证据,并倡议查询拜访,查询拜访代号为 “Project Tiger”。他们找去位于新减坡的状师事件所 Rajah & Tann,并调派了一收由前查察民构成的查询拜访团队。

        5 月 4 日,Rajah & Tann 提交了一份开端查询拜访陈述,谦谦 30 页的重磅控告:较着证据表白存正在 “假造战 / 或窜改账目”,和有来由思疑正在多个司法辖区存正在 “狡诈、违背信任、败北战 / 或洗钱”举动。

        以库僧亚万为尾的新减坡三人组涉嫌假造收票战和谈,以炮造文件记载,交给安永的审计师检察,恰似资金以正当来由流进流出 Wirecard。

        库僧亚万的财政团队的事情是监视 Wirecard 正在该地域的其他子公司汇总的数据,然后把汇总好的数据交给总部。可是薄记员也卖力汇总条约战核准手艺项目。

        开端查询拜访发明,不只找没有到所谓的客户战供给商收收给 Wirecard 的邮件,Wirecard 的状师、贩卖职员战手艺职员仿佛也出有到场买卖。

        好比,客岁三月份,瓦德哈拿坐正在他的电脑前,给本身收收了一份 Flexi Flex 商标的电子正本。Flexi Flex 是正在新减坡战马去西亚设有办公室的液压战管讲公司。按照得悉的文件,那个电子正本图象呈现正在他展现给同事停止付款的收票上。那些文件,包罗由库僧亚万签订的条目恍惚的硬件产物供给战推销条约,用去营建出 Flexi Flex 战 Wirecard 有本色性营业来往的假象。

        2018 年 4 月 9 日的来往电子邮件中,瓦德哈拿草拟了对付德国安永询问的答复,以便完毕昔时的审计事情。他把 Flexi Flex 形貌为 “2017 年得到的新客户”,曾为 Wirecard 马去西他带去 400 万欧元支出。

        尔后,Wirecard 证明公司取 Flexi Flex 没有存正在现实的营业协作干系。瓦德哈拿的电子邮件借将喷鼻港的 300 万欧元支出回于 Right Momentum Consulting,后者是另外一个第三圆营业协作同伴。可是文件中给出的该公司正在凶隆坡的地点无迹可觅。

        Rajah & Tann 的开端陈述道:“我们能够从书里证据中得出牢靠无力的证据,证实最少存正在一些假造和谈的管帐背规举动。正在最好的状况下,那些故意为之的举动面前的目标多是缔造虚伪支出,而没有是调用资金。”

        得悉的开端陈述战某些电子邮件显现,固然每笔取 Wirecard 的支出比拟微乎其微,那些可疑的买卖仿佛是为了正在财务年度完毕后用虚伪战后逃减的贩卖和谈去弥补破绽,帮忙 Wirecard 的真体完成预期的利润目的。

        周三,Wirecard 报告记者,继 Rajah & Tann 的开端陈述以后,另外一项自力的有权拜候公司管帐体系的外部查询拜访确认,那些控告已经证明,也没有存正在背规举动。虽然有那些背里的查询拜访成果,内部的 Rajah & Tann 查询拜访(连续超越 8 个月)同时也反响出公司对优良管理的许诺。

        自 2012 年以去,公司曾经从股东那边融资 5 亿欧元,又将那些融资款用于一系列不足为奇的付出公司。已能完成利润目的能够会招致中界对 Wirecard 正在已往十年中正在亚洲的疾速扩大根底发生思疑。

        Rajah & Tann 对文件证据战告发物证词的开端查询拜访肯定,菲律宾、新西兰、喷鼻港、印度僧西亚、马去西亚战印度的分公司背德国总部提交的管帐陈述能够存正在管帐背规举动。

        查询拜访借表露出另外一个潜伏的严重成绩。战德国一样,新减坡战喷鼻港也订定了严酷的陈述请求,以冲击洗钱举动。Project Tiger 项目中发明的可疑买卖,本该正在公道的工夫内提请相干部分留意。

        做为银止的一切者,和 Visa 战万事达卡付款收集的成员,Wirecard 有义务提交此类陈述。公司天天分收数亿欧元的借记卡战信誉卡。当当局念要限定立功份子战恐惧份子转移资金的才能时,Wirecard 便是卖力帮忙警圆监控现金流的守门人。Wirecard 本周称,公司不断正在服从合用的律例请求。

        但是,当有一个非常部分正在疾速生长的亚洲分公司中假造文件、炮造现金流战背虚拟的供给商转出实在现金的证据便摆正在面前时,慕僧乌下管的反响使人玩味。

        Wirecard 的四名最下办理职员支到一份日期为 2018 年 5 月 7 日的传递文件。会后,公司的尾席财政民亚历山年夜 · 冯 · 努普(Alexander von Knoop)正在邮件中背文件做者称谢:“感激您为廓清状况战避免 Wirecard 团体财富战名望受益做出的勤奋。”

        那启电子邮件借颁布发表录用公司的尾席运营民简 · 马萨里克(Jan Marsalek)去和谐查询拜访,“以对换查施减需要的压力,”冯 · 努普道。

        现年 38 岁的马萨里克是奥天时人,理着仄头收型,一身定造西拆,具有奇怪的杂金信誉卡,正在公司外部很受敬服。他同时也是卖力亚太地域的办理委员会成员。

        Wirecard 正在新减坡的状师提示道,马萨里克的新职务能够会带去 “长处抵触”。他们称,他是一个主要的究竟证人,曾正在某些项目上取库僧亚万有亲近协作。

        Rajah & Tann 正在 5 月 9 日的邮件中暗示,对马萨里克的录用能够会 “惹起羁系机构战法律机构的强迫询问”。那是一个能够制止的潜伏抵触,但 “正在最蹩脚的状况下,查询拜访能够从一起头便会被以为存正在致命缺点——其成果便是羁系机构或法律机构能够会忽然参与,亲身睁开片面查询拜访。”

        正正在承受查询拜访的一项内容是 Wirecard 新减坡取第三圆公司 Matrimonial Global 之间的干系。Rajah & Tann 以为,Wirecard 新减坡取该第三圆公司的贩卖和谈曾经过时。冯 · 厄我法早 2017 年 11 月 8 日收收给马萨里克的邮件表白,马萨里克对过时和谈是知情的。邮件中写讲:“马萨里克会正在条约战相同等圆里为我们供给撑持。”

        艾琳 · 柴仿佛也以为马萨里克取 Matrimonial Global 有干系。客岁 1 月 9 日,她写邮件跟同事道:“若是出弄错的话,那份和谈仿佛跟 Wirecard 迪拜有闭,我猜那家公司该当是属于马萨里克的。”

        同事复兴道:“出错,是放正在上一个季度中的分外‘支出’。”

        Wirecard 暗示,马萨里克其实不具有 Matrimonial Global 那家公司,他也出有到场查询拜访。

        可是,那位尾席运营民确实取库僧亚万亲近协作过很多年。好比,2015 年完毕前夜,Wirecard 正在印僧的一家子公司 Aprisma 需求 330 万欧元的支出去满意该年度的利润目的。然后,马萨里克取库僧亚万对此事停止了会商。按照来往的邮件,Aprisma 终极完成了昔时度的利润目的,多盈了 “马萨里克的分外项目”。而开端查询拜访陈述显现,那份后逃减的贩卖和谈是假的。

        文件借显现,一年后,库僧亚万战马萨里克一路协作,正在审计过程当中,答复安永审计师的发问。

        2015 年,Wirecard 赞成以 3.25 亿欧元的价钱收买正在印度的一系列公司,也是 Wirecard 汗青上的最年夜一笔收买买卖。正在买卖之前,中媒曾公布系列专题报导 Wirecard 管帐账目中的较着纷歧致的地方,和公司资产欠债表中仿佛存正在不断扩展的破绽。印度的收买买卖同时也引去隆重的阐发师战投资者的存眷。他们暗示,公司所谓的营业范围易以证明。正在 Wirecard 外部,安永曾正在 2016 岁尾摆设一个团队停止认真查询拜访。

        2017 年 4 月,库僧亚万报告同时,由于 Wirecard 正在印度的次要营业 Hermes,他整夜睡没有着觉。Hermes 的尾席财政民几个月前方才上任,他背 Hermes 的董事会提交了一份免责声明,称因为方才上任,他 “无需对”取 2016 年审计相干的大都文件 “背任何情势的义务”。终极,安永仍是核准了 Wirecard 陈述的支出。

        2017 岁首年月的无保存审计起到了抚慰投资者的结果。跟着环球对金融科技公司热忱年夜涨,Wirecard 的股价翻了两番。

        但是 Rajah & Tann 得到的一些书里证据对管帐背规的范畴和授与新减坡簿记员的权限提出了新的疑问。

        究竟上,中心成绩仍旧存正在。慕僧乌的办理层对库僧亚万的举动晓得几?和,该当晓得几?

        2018 年 2 月 15 日的来往邮件显现,德国总部最少有一些人曾经晓得库僧亚万几周前正在黑板上形貌的 “迂回套利”诡计。文件显现,霍我滕写讲:“我需求领会完好的资金流背。”总部受权的每笔收入,皆需求霍我滕具名。

        13 分钟后,库僧亚万给出复兴,形貌了从 Wirecard 喷鼻港战一家内部真体背印度转移 200 万欧元的方案。“如许注释能否清晰?”他写讲。

        “很好,感谢,”霍我滕复兴道。然后霍我滕将邮件抄收给了冯 · 厄我法。受权资金收入也需求冯 · 厄我法的具名。

        上周,媒体表露该查询拜访时,库僧亚万如故是公司国际金融的卖力人,他身旁的涉嫌共谋也仍退职。周三,Wirecard 暗示,有些职员曾经暂时调岗,期待查询拜访成果。任何规律处罚将视查询拜访成果而定。

        Wirecard 借暗示,自从 Rajah & Tann 公布开端查询拜访陈述以去,公司又得到了明显的新停顿战新疑息。

        一位告发人厥后道:“若是一家付出公司皆能够那么做,您要若何信赖全部金融体系?”

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